别家公司挂靠我公司开20万的票，但是我公司要在这20万中扣掉开票所产生的税金，那20万减掉税金的差额怎么入账啊？

? 追问

2017-12-01 09:17

那其他应付不是挂帐了么？比如说别家公司在我公司挂靠30万的票，比如说这30万要交3万的税金，我公司就是从这 30万中扣除掉3万的税金再转款给在我公司挂靠的公司，拿应收账款岂不是挂帐3万，如果说用其他应付的话，其他应付也会挂帐3万的啊……

邹老师 解答

2017-12-01 09:18

收到款项借；银行存款  贷；其他应付款  30 
借；其他应付款  30  贷；银行存款 27  其他业务收入3

? 追问

2017-12-01 09:23

还是说开出去发票的时候借应收账款27万 借其他应收3万<br>贷主营业务收入27万<br>      贷应交税费3万。其他应收款3万以后用现金收回？

邹老师 解答

2017-12-01 09:24

你好，你外账是需要把这30万做收入，而内帐只需要做3万的收入

? 追问

2017-12-01 09:26

就是外账啊。外账的分录是怎样的？

邹老师 解答

2017-12-01 09:26

借；银行存款 30   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

? 追问

2017-12-01 09:28

但是其实我公司30万要扣除掉3万的税金，27万是实际到账款啊，那这3万的差额怎么处理？

邹老师 解答

2017-12-01 09:28

你好，3万做应交税费处理，计入税金及附加核算

? 追问

2017-12-01 09:35

这样的分录吗？

邹老师 解答

2017-12-01 09:38

你好，可以这样处理

? 追问

2017-12-01 09:39

那为什么3万的差额要计入营业税金及附加呢？

邹老师 解答

2017-12-01 09:40

你好，这个是你单位实际缴纳的税款啊

? 追问

2017-12-01 09:42

实际缴纳的税款不是已经放进应交增值税了吗。为什么还有再计入营业税金及附加？

邹老师 解答

2017-12-01 09:43

你好，增值税通过应交税费核算，附加税通过税金及附加科目核算的

? 追问

2017-12-01 09:44

但是我这3万不是附加税啊，是增值税的。

邹老师 解答

2017-12-01 09:47

你好，增值税就通过贷方表示发生，借方表示缴纳的

? 追问

2017-12-01 09:54

我是通过贷方表示应交未交的啊？怎么借方还有通过营业税金及附加这个科目哦？

? 追问

2017-12-01 09:54

我是通过贷方表示应交未交的啊？怎么借方还有通过营业税金及附加这个科目哦？

邹老师 解答

2017-12-01 09:57

你好，外账你通过应交税费核算，内帐计入税金 及附加科目核算

? 追问

2017-12-01 09:59

我一直说的是外账啊？是不是可以这样？

? 追问

2017-12-01 09:59

一直说的是外账。是不是可以这样？

邹老师 解答

2017-12-01 10:02

你好，外账可以这样处理