东华公司2020年度利润总额(税前会计利润)为2000000元,所得税税率为25%。东华公司全年实发工资、薪金为200000元,职工福利费60000元,工会经费 3000元,职工教育经费20000元。本年收到国库券利息收入40000元,营业外支出中有8 000元为税款滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。请计算甲公司当期应交所得税额
简单的汉堡
于2023-03-31 13:41 发布 327次浏览
- 送心意
穆易老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2023-03-31 14:01
福利费的扣除限额=200000*14%=28000
工会经费扣除限额=200000*2%=4000
职工教育经费扣除限额=200000*8%=16000
纳税调增=60000-28000+3000-4000+20000-16000=35000
债券利息不纳税调减40000
税收滞纳金8000调增
2000000-40000+35000+8000=2003000
应交所得税额=2003000*25%=500750
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你好同学,稍等看一下
2023-05-23 19:44:28
你好,学员,稍等,老师马上发给你
2022-03-16 08:57:40
福利费的扣除限额=200000*14%=28000
工会经费扣除限额=200000*2%=4000
职工教育经费扣除限额=200000*8%=16000
纳税调增=60000-28000%2B3000-4000%2B20000-16000=35000
债券利息不纳税调减40000
税收滞纳金8000调增
2000000-40000%2B35000%2B8000=2003000
应交所得税额=2003000*25%=500750
2023-03-31 14:01:04
你好,同学
职工福利费限额=2000000*14%=280000,纳税调增=300000-280000=20000,
工会经费限额=2000000*2%=40000,纳税调增=60000-4000=20000,
职工教育经费限额=2000000*8%=160000,纳税调增=250000-160000=90000
当期应交所得税额(25000000%2B20000%2B20000%2B90000%2B120000)*25%=6312500
2023-12-20 16:56:23
您好,计算过程如下
福利费限额=2000000*14%=280000调增20000
工费经费限额=2000000*2%=40000调增10000
教育经费限额=2000000*8%=160000调增50000
滞纳金调增120000
应纳税所得额=19800000+20000+10000+50000+120000=20000000
税额=20000000*25%=5000000
2022-05-02 16:14:24
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