老师，通过查账发现，2022年年末我没计提所得税，2023.01在我是缴2022年的所得税，做的分录：借：应交所得税3000，贷：银行存款3000，借：所得税 3000，贷：应交所得税3000。现在汇算清缴，发现财务报表中的所得税与汇算清缴时自动生成的金额不一致，我该如何调账，如何做分录？

郭老师 解答

2023-03-31 10:55

借所得税费用负数刚才打错了。

郭老师 解答

2023-03-31 10:55

月末借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

夕颜若雪 追问

2023-03-31 10:57

老师，汇算清缴，无票费用与招待费调账，如何做分录呢

郭老师 解答

2023-03-31 10:59

你好，实际有业务的，没有发票的，这种调增就可以打账上不用做处理啊。

夕颜若雪 追问

2023-03-31 11:03

您的意思，直接汇算清缴调，补缴税，不用对调增做任何账务处理，是吧

郭老师 解答

2023-03-31 11:05

对的，是的，是这个意思的。

夕颜若雪 追问

2023-03-31 13:42

老师，通过查账发现，2022年年末我没计提所得税，2023.01在我是缴2022年的所得税，现在汇算清缴，发现财务报表中的所得税与汇算清缴时自动生成的金额不一致，除了要调账，要不要更正2022年的财务报表的申报呢？

郭老师 解答

2023-03-31 13:42

好，不需要修改的，不用调整。

夕颜若雪 追问

2023-03-31 17:07

老师，我按您的指导调整了2022年的所得税，是，借：年度损益调整，贷：所得税费用//借未分配利润，贷，年度损益调整。只是2022年的调好了，2023年的利润表中的所得税与2023季报时的所得税还是会不一样的呀，因为我们是建筑公司，平常都是预缴所得税的多。所得税是自动生成，像这种情况如何办呢

郭老师 解答

2023-03-31 17:14

这个账务处理做到今年，不让你做到2022年呀。

郭老师 解答

2023-03-31 17:14

在今年做的，又不是在去年做的。