小企业会计准则，2023年做2022年汇算清缴时，发现有一笔补缴2021年汇算清缴所得税的分录， 记成 ，借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款， 填写汇算清缴报表时，带出来的所得税比表上的少之前补缴的，审核时提示与年度报表有出入，我应该怎么填写合适呢？

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:40

将错就错的意思吗

朴老师 解答

2023-05-16 17:47

同学你好
按照你调整后的数据

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:52

那是否还需要去修改以前申报的报表和季度汇算呢？或者可以在今年调整分录吗？

朴老师 解答

2023-05-16 18:02

不用更正去年季度的
按照调整后的申报年度汇算清缴

阿尼哦 追问

2023-05-16 18:23

那今年的账还需要把22年错误的分录调整到未分配利润里面吗

朴老师 解答

2023-05-16 18:32

同学你好
对的
是这样的