老师请问我这边是手工记账，，9月有笔费用没有发票，暂估到借管理费用1500贷银行存款1500，11月收到票要红冲 不知道会计分录怎么做。

福锋 追问

2023-03-29 16:34

老师借其他应付款-1500借管理费用-1500，是这样吗？

郭老师 解答

2023-03-29 16:34

其他应付款是借方正数。

福锋 追问

2023-03-29 16:39

对方公司开的发票是和另一笔费用在一起，登记 记账凭证时可以同一张凭证吗?还是要分开记

郭老师 解答

2023-03-29 16:40

你好，可以在一块儿的。

福锋 追问

2023-03-29 17:01

好的，老师那计提工资的是直接计提应发工资总工资，借管理费用   7000销售费用  6000贷应付职工薪酬 13000，还要做扣除社保，公积金，个税吗?

郭老师 解答

2023-03-29 17:09

好，这个是包含个人负担的社保，实际发到手的工资加上个人负担的公积金个税的。

福锋 追问

2023-03-29 17:14

要做扣除社保，公积金，个税对吧！可以不做吗？

郭老师 解答

2023-03-29 17:17

对的，是的完整的可以看一下这个

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

福锋 追问

2023-03-29 22:56

好的  谢谢老师

郭老师 解答

2023-03-29 22:57

不用客气
工作愉快