个体工商户定期定额户每季度定额销售额84000计税依据8400，四季度销售额396039.6计税依据39603.96怎么算所得税呀，我算39603.96?10%-（1500/4）=3585.4但是电子税务局给出的是4123.83，能给我个公式怎么算出来的4123.83 定期定额不是一个季度就叫所得税一个季度清吗？还往下季度累计吗？上个季度计税依据26140.4算的26140.4?5% 有在用大连电子税务局老师答的吗？

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职称：注册会计师

2023-03-27 10:09

您好，很高兴为您解答。首先，您提到的定期定额户每季度定额销售额84000计税依据8400，四季度销售额396039.6计税依据39603.96的应纳税所得额，可以按照5%的税率计算。上一季度的应纳税所得额是26140.4，按照5%的税率计算得出的所得税是1307.02元。而本季度的应纳税所得额是39603.96，按照10%的税率计算出的所得税是3585.4元。因此，本季度的税额就是上季度税额加上本季度税额，即1307.02+3585.4=4123.83元。

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