发放工资时多扣了员工的医保（个人部分），结果员工已经离职了，导致应付职工薪酬-医保个人应交，贷方又余额，该怎么处理？

小舞00 追问

2017-11-28 12:26

老师，还是不太明白，原来是我们计提时候个人应交计提了1000，在缴纳的时候银行只扣走了700，就多从个人工资里扣了300，结果这人也早离职了，导致我社保个人应交贷方老是有余额300，你说的冲减，我怎么做凭证？

李爱文老师 解答

2017-11-28 13:08

借：管理费用——社保-300,贷：其他应收款——代扣个人社保-300

小舞00 追问

2017-11-28 14:03

好的

李爱文老师 解答

2017-11-28 14:13

共同学习共同进步，有不明白的再咨询