我们12月份变成一般纳税人，12月份确认了部分11月份收入，这个11月份收入税率是按照小规模的还是12月份的税率？

我们12月份变成一般纳税人，12月份确认了部分11月份收入，这个11月份收入税率是按照小规模的还是12月份的税率？

答： 根据《中华人民共和国企业所得税法（修订）》期文第二十六条，在2019年12月31日前进行确认的11月份收入，应当按照小规模纳税人税率来计算。例如，一家小规模纳税人企业，2019年12月31日之前发生的11月份收入，其应纳税所得额总额在9万元以下，则税率按3%计算。综上所述，我们12月份变成一般纳税人，12月份确认了部分11月份收入，这个11月份收入税率应该按照小规模的税率来计算。拓展知识：企业在2019年12月31日后确认的11月份收入，应当按照一般纳税人税率来计算。应用案例：某企业2019年11月发生的收入为10万元，如果企业在2019年12月31日前确认了这笔收入，则应按照小规模纳税人税率（3%）来计算，税额为3000元。

老师，公司10月份成立，是小规模纳税人，12月份认定为一般纳税人，想问下11月份开了专票，能放在12月份抵扣吗？

答： 不可以，需要12月份的发票才可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，请教一下，我公司12月份还是小规模纳税人，1月份刚刚转了一般纳税人，12月份有开进来的专票可以先按普票在12月份入账，1月份再做调整分录，认证进项税，可以这样做吗？

答： 同学你好，严格按照片时间来划分，比如是2022年01月07日认定为一般纳税人 ，那就是2022年01月07日以后的进项发票才可以抵扣，之前不可以 的