老师 去年12月份我们有一个项目开了192万的发票 当时只确认了150万的收入 12月份入账的时候只做了确认150万收入这一步 剩下的42万忘记做了 现在要怎么调账呀 1月份季报的时候增值税是按照开票192万申报的 所得税是按照150万季报的 我们是小规模纳税人

朴老师 解答

2021-07-07 17:57

开了发票那就要确认收入了
是正式发票

Lily 追问

2021-07-07 18:02

不是   是我们提前开了42万的发票给甲方  根据会计准则和所得税法  这42万还没有达到确认收入的条件   增值税是按照开票金额全额交了的    只是收入没有确认完

朴老师 解答

2021-07-07 18:11

那就等完成了再确认收入

Lily 追问

2021-07-07 18:18

那我开票这个月怎么做账呢  多开的42万

朴老师 解答

2021-07-07 18:28

借银行
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷银行存款

Lily 追问

2021-07-07 18:37

那不是也一起确认收入了  不是要推迟确认么

朴老师 解答

2021-07-07 18:39

借银行
贷主营业务收入
贷预收
贷销项
借预收
贷主营业务收入