21年账务，增值税9107.15和企业所得税2058.58.实际缴纳时，两个数字记相反，导致增值税少记，所得税多记，21年账务已结账，想问一下22年怎么调整

豆豆同学 追问

2022-02-14 17:38

是的，我是不是要通过以前年度损益调整去做？

郭老师 解答

2022-02-14 17:39

不需要的。借其他应付款贷应交税费，未交增值税2058.58借应交税费未交增值税贷，其他应付款9107.15

豆豆同学 追问

2022-02-14 17:44

不对啊，这个钱我已经支付啊！没有其他应付了，而且所得税多记了7048.57，21年已经结账，进去了未分配利润啊

郭老师 解答

2022-02-14 17:46

好，这个其他应付款没有余额的，这个是增值税的所得税还没有给你调整，你看一下你这个能看懂吗。

豆豆同学 追问

2022-02-14 17:54

噢噢，那就是增值税在22年不需要调整对吧

郭老师 解答

2022-02-14 17:55

你好，增值税调整上面的分录就是。

郭老师 解答

2022-02-14 17:55

要不你的应交税费未交增值税有余额啊，所以需要调整。如果不调整的话，你的计提的增值税和所得税和你实际缴纳的不一致。

豆豆同学 追问

2022-02-15 10:13

那企业所得税怎么调整？

郭老师 解答

2022-02-15 10:15

你好，你这个业务对企业所得税没有影响的。

豆豆同学 追问

2022-02-15 10:45

没有吗？我理解的是所得税多记了，我的净利润就低了啊！最后就影响了我的资产负债表的未分配利润啊

郭老师 解答

2022-02-15 10:46

你交企业所得税是根据利润总额来的，不是根据净利润。

郭老师 解答

2022-02-15 10:47

就你缴纳的企业所得税计提的没有问题吧，计提不影响就可以的。

郭老师 解答

2022-02-15 10:47

只不过是缴纳坐反了，计提还是正确的。所以你的净利润和利润总额还是你账上的，不影响。