送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-11-27 10:57

一、补提费用时 
借:所得税费用 
贷:应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借:应交税费——应交企业所得税 
贷:银行存款

萍如雪 追问

2017-11-27 11:00

这样与今年的所得税费用不能严格区分。原来通过的是以前年度损益调整。现在取消了这个科目怎么办?执行的是小企业会计准则

李爱文老师 解答

2017-11-27 11:10

一般是今年年初时补交的企业所得税,按今年的做账务处理

萍如雪 追问

2017-11-27 11:23

@李爱文老师:您好!不是年初。是今年10月份。原来会计处理不当。造成的。现在怎么做账务处理?谢谢!

李爱文老师 解答

2017-11-27 11:50

一、补提费用时 
借:所得税费用 
贷:应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借:应交税费——应交企业所得税 
贷:银行存款 
三、结转企业所得税 
借:本年利润 
贷:所得税费用

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...