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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-27 10:57

一、补提费用时 
借：所得税费用 
贷：应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款

萍如雪 追问

2017-11-27 11:00

这样与今年的所得税费用不能严格区分。原来通过的是以前年度损益调整。现在取消了这个科目怎么办？执行的是小企业会计准则

李爱文老师 解答

2017-11-27 11:10

一般是今年年初时补交的企业所得税，按今年的做账务处理

萍如雪 追问

2017-11-27 11:23

@李爱文老师:您好！不是年初。是今年10月份。原来会计处理不当。造成的。现在怎么做账务处理？谢谢！

李爱文老师 解答

2017-11-27 11:50

一、补提费用时 
借：所得税费用 
贷：应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
三、结转企业所得税 
借：本年利润 
贷：所得税费用

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相关问题讨论
你好，是计提和缴交，计提，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，缴交，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
2020-06-04 10:52:08
借：所得税费用贷：应交税费；借：所得税费用贷：递延所得税负债；借：递延所得税资产贷：所得税费用
2018-08-10 08:15:48
你好，就是准确核算收入，成本，费用，计算出利润总额，然后控制好所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-06-24 14:29:43
一、补提费用时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、交纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2017-11-27 10:57:21
你好 汇算清缴后多退少补
2019-01-11 16:22:59
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