老师好，去年第四季度企业所得税交了，但是1月做账的时候忘记去写计提和缴纳的分录了，现在应该怎么操作啊？然后现在不是报去年的年报吗，我还能按照去年申报的财务报表数据填写吗？

老师好，去年第四季度企业所得税交了，但是1月做账的时候忘记去写计提和缴纳的分录了，现在应该怎么操作啊？然后现在不是报去年的年报吗，我还能按照去年申报的财务报表数据填写吗？

答： 是的，你可以根据去年申报的财务报表数据填写。至于去年第四季度个人所得税，可以在2月份进行补录，补录时，需要记录税收科目“应交税费-应交税费-应交增值税-其他应交税费”中详细记录，并在下一个月按正常税收缴纳的税种中进行报税。

老师好，我们去年第四季度企业所得税做账的时候忘记计提了。相当于是1月申报的报表里面所得税费用那里是没有包含第四季度的，但是1月缴纳了企业所得税。到2月拉对账单的时候，才做了补提去年和缴纳企业所得税的分录。这样操作可以吗？

答： 可以，但是你可能会面临一定的风险。根据国家税收相关规定，企业所得税应该在本月应纳税当期内缴纳，如果你把这一条漏掉，你可能会受到一定的处罚。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

汇算清缴时候的财务报表，现在发现第四季度有一些数据填写错误了，那今年第一季度的财务报表年初余额按汇算清缴的填还是去年第四季度错的填

答： 按照汇算清缴的填