老师，企业所得税汇算清缴基础班填写从业人数和资产总额，我23年7月份接手该公司账务后发现前任会计财务报表第一个季度没有重分类第二个季度重分类了，我就把第一个季度的修改了更正申报了，全年都是按照从重分类的，当时企业所得税第一季度的资产总额和从业人数还是前任会计之前按照未重分类报的数据，我现在企业所得税汇算清缴填写从业人数和资产总额的时候我按照报表加加减减后跟企业所得税第四季度报表后面有个全年平均额对不上，这个问题大吗，我应该怎么弄，按照我报表的走，还是按照第四季度企业所得税申报表上的全年平均数抄写就可以呢

顺心的小海豚 追问

2024-02-28 12:21

老师，我刚更正的时候系统说“[80409656]该所属期的申报记录不是最后一笔，当前系统只支持更正最后一笔申报记录。”，那就是说不能更正了是吗，这个不更正可以吗

郭老师 解答

2024-02-28 12:22

可以去税务局的，带着纸质的申报表，公章去税务局修改也可以的。如果你不修改的话，你就按照你之前申报的，也就是第四季度出来的所得税上面主表有一个平均数据，这个就是。

顺心的小海豚 追问

2024-02-28 12:23

老师，我在企业所得税汇算清缴申报，提交的时候出来这三个提示，这是每个人都会这样提示，还是因为我这几个就是有问题才提示我的：（1）《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》104从业人数填写全年季度平均值，从业人数必须大于0且为整数。
（2）《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》103资产总额填报全年季度平均值，单位是万元，币种为人民币，请确认数据填写是否正确。
（3）您的“实际应补（退）所得税额”小于0，存在多缴税款

郭老师 解答

2024-02-28 12:24

人数和资产去看第四季度企业所得税主表上方后面有一个平均看这个可以吗？

顺心的小海豚 追问

2024-02-28 12:24

老师，按照第四季度主表平均值的话，我第一季度的报表是更正申报过的，我看系统自从跳出来的资产总额数据是跟我报表一致的数据，跟企业所得税第四季度主表里的平均值不一致

郭老师 解答

2024-02-28 12:25

你现在去打开看下第四季度的是修改之后的吗？修改之后的忽略。

顺心的小海豚 追问

2024-02-28 12:27

我修改的是23年第一季度的财务报表，更正申报成功的，第四季度的企业所得税主表还是以前的数据，因为我当时财务报表更正后没有更正第一季度的企业所得税报表，没有想起来，那我按照哪个数据取数，财务报表准确数据还是按照第四季度企业所得税主表平均值

郭老师 解答

2024-02-28 12:30

你好
那就忽略提交就可以
滞后的原因