老师，请问如果去年第四季度的消费税没有做计提分录，但是已经缴纳了。如何在今年的账务上做调整？消费税我的做法是：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交消费税及其附加；然后：借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润这样对吗？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-23 13:57

您的做法是正确的，建议您在后续以前年度损益调整的凭证中附上相关记账凭证备注，以便以后日后审核时可以更加清楚地了解这一处理情况。同时，您还应该将已交税款情况写明，以便今年度可以准确地做重算处理。

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