你好老师，我们公司去年的账是代账公司做的， 去年第四季度代账公司把我们的人员工资多计提了60万，这边今年我做汇算清缴，把我们的实际工资人工成本调减60万下来了，那么利润增加60万，对应的企业所得税15000我们也交了，那这个多计提的60万工资我怎么做账务处理呀，汇算清缴补交的企业所得税我又是怎么样做账务处理呀？

你好老师，我们公司去年的账是代账公司做的， 去年第四季度代账公司把我们的人员工资多计提了60万，这边今年我做汇算清缴，把我们的实际工资人工成本调减60万下来了，那么利润增加60万，对应的企业所得税15000我们也交了，那这个多计提的60万工资我怎么做账务处理呀，汇算清缴补交的企业所得税我又是怎么样做账务处理呀？

答： 您好，多计提的60万工资处理是很简单的，您只需要将费用类科目收回，再依据实际的工资成本重新计提，调整费用类科目即可。至于报税，您只需要在季度报税申报表中显示出本季度的补缴税金就可以了。

你好老师，我们公司去年的账是代账公司做的， 去年第四季度代账公司把我们的人员工资多计提了60万，这边今年我做汇算清缴，把我们的实际工资人工成本调减60万下来了，那么利润增加60万，对应的企业所得税15000我们也交了，那这个多计提的60万工资我怎么做账务处理呀，汇算清缴补交的企业所得税我又是怎么样做账务处理呀？

答： 借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整60万， 借以前年度损益调整一万五， 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润60-1.5万

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师我想问下，先前我们公司的账务交由代账公司做的，他去年第四季度多计提的70多万的工资，今年我们去税务局开了70多万的成本票进来，这笔分录我应该怎么样做

答： 借应付职工薪酬工资 贷以前年度损益调整 这个红冲多计提的 开的成本发票是产品的吗