老师我想问下，先前我们公司的账务交由代账公司做的，他去年第四季度多计提的70多万的工资，今年我们去税务局开了70多万的成本票进来，这笔分录我应该怎么样做

阳光 追问

2022-02-28 20:33

不是，是劳务成本票

郭老师 解答

2022-02-28 20:35

借以前年度损益调整
贷银行存款

阳光 追问

2022-02-28 20:44

老师为什么是这么做，做到银行存款里面，不是很懂

郭老师 解答

2022-02-28 20:45

你们不支付的吗
借主营业务成本贷银行
当年做这个

阳光 追问

2022-02-28 20:59

我的意思是代账公司多计提了70多万的人员工资来做成本，但是实际没有那么多的人员工资，这个差距70多万我们要补这个空洞得有70多万的成本票进来，然后去税务局代开发票，开劳务成本的票进来，70多万，像这种我怎么样做账？

郭老师 解答

2022-02-28 21:34

这个成本你们支付了吗

借应付职工薪酬工资
贷以前年度损益调整


借以前年度损益调整
贷银行存款/应付账款


这个不对吗
我就是给你这么做
没有支付的做应付账款
挂帐

以前年度损益调整是调整成本的