- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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你好,需要根据月份摊销
如果金额小不用调整,金额影响大涉及到往来的需要调整以前年度损益,
2024-11-14 11:18:19
同学你好
收到发票了吗
2022-05-09 17:00:49
你好;
是可以的。
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定,关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题的规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
2021-11-16 16:43:58
你好; 21年 做分录了吗? 收到发票是汇算之前收到的话; 直接付发票在 凭证后面去
2022-05-09 17:31:41
你好; 借以前年度损益调整贷银行存款 ; 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
2022-02-26 10:44:42
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