跨期费用审计调整分录

有一颗糖 追问

2023-12-11 20:46

您好，考试

小锁老师 解答

2023-12-11 20:46

借：以前年度损益调整借方蓝字， 借：管理费用（销售费用等成本费用科目）借方红字， 不写贷方发生额，如果软件通不过的话，就设置一下就解决了。 成本费用除了结转之外，不用走贷方，借方红字冲减。

有一颗糖 追问

2023-12-11 20:47

软件通不过是什么意思

小锁老师 解答

2023-12-11 20:48

有的软件识别不出来，有时候可能会有这个情况

有一颗糖 追问

2023-12-11 20:50

我是查出有跨期费用，然后比方说7审22年的时候，发现1月份的发票是21年底的，销售费用，管理费用，和财务费用下，这种情况我的调整分录应该怎么做呢？

小锁老师 解答

2023-12-11 20:54

那就是借方式应付账款贷方式，以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整带未分配利润

有一颗糖 追问

2023-12-11 20:58

我就在22年调整就好了是吗？21年不用再做分录了吗？财务费用是应该借应付利息吗，是利息跨期的话？

小锁老师 解答

2023-12-11 20:59

嗯对，是这意思的，2022年调整

有一颗糖 追问

2023-12-11 21:00

好的好的谢谢老师

小锁老师 解答

2023-12-11 21:07

不客气的，祝您开心