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999

职称： 注册会计师

2023-03-22 14:06

对于纳税人跨年实施发票转出行为，发生的义务应及时完成，计入本期的应纳税所得额，需进行分录。

欢总在笑 追问

2023-03-22 14:06

请问，分录步骤是怎样的？

999 解答

2023-03-22 14:06

首先，您需要将发票张数、金额和数量记录到增值税结转科目“应交税费”，同时，记录到“应交税费—跨年发票转出”科目，按照发票数量进行分录；其次，您需要记录到“应扣缴税费”、“应扣缴税费—跨年补缴”科目，按照发票数量进行分录；最后，您需要将发票号码、张数和金额登记到“账页”上，以供后续调整使用。

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相关问题讨论
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2022-04-14 17:59:19
对于纳税人跨年实施发票转出行为，发生的义务应及时完成，计入本期的应纳税所得额，需进行分录。
2023-03-22 14:06:21
1、要看需要转出的进项税额，对应的是什么项目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-16 15:31:00
你好 是补缴去年的企业所得税的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2019-10-31 16:11:37
借：预付账款 贷：银行存款 借：X费用等 贷：预付账款
2019-05-22 18:21:23
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