小规模代开的增值税专用发票，跨月作废，应该怎样做分录退税！

火星上的帆布鞋 追问

2023-03-21 14:56

那么，应该怎样做分录退税呢？

青柠 解答

2023-03-21 14:56

根据税务部门的规定，若跨月作废的增值税专用发票满足小规模纳税人减征增值税的条件，且已缴纳增值税，可以在“销项税额”中进行退税。若无法满足小规模纳税人减征增值税的条件，则应该在“应交税费”中进行退税。