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玲老师

职称： 会计师

2023-04-13 17:00

你好。缴纳的税款可以申请退税。收到退款做交税相反的分录。

蓝色妖姬 追问

2023-04-13 17:28

我知道退税   扣税的分录还用先计提吗

玲老师 解答

2023-04-13 17:33

原来咱是先交了，那就先计提，然后做交的分录。然后退税收到钱就做相反的分录。

蓝色妖姬 追问

2023-04-13 17:37

好的  谢谢老师

玲老师 解答

2023-04-13 17:47

 你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

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相关问题讨论
你好。缴纳的税款可以申请退税。收到退款做交税相反的分录。
2023-04-13 17:00:09
那您当地的要求一般是可以退税或者抵扣 按您当地的要求，一般是可以退税或者抵扣以后的税款。
2024-01-12 11:31:04
退回增值税 - 2023年缴纳增值税时，会计分录为（假设是一般纳税人）： - 借：应交税费 - 应交增值税（已交税金） - 贷：银行存款 - 2024年收到退回的增值税时，会计分录为： - 借：银行存款 - 贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金） 退回附加税 - 2023年缴纳附加税时，会计分录为（以城市维护建设税为例）： - 借：应交税费 - 城市维护建设税 - 应交税费 - 教育费附加 - 应交税费 - 地方教育附加 - 贷：银行存款 - 2024年收到退回的附加税时，会计分录为： - 借：银行存款 - 贷：应交税费 - 城市维护建设税 - 应交税费 - 教育费附加 - 应交税费 - 地方教育附加 - 如果附加税在2023年已经结转到税金及附加科目，还需要冲减2024年的税金及附加。例如对于城市维护建设税退回的调整分录为： - 借：应交税费 - 城市维护建设税 - 贷：税金及附加 - 城市维护建设税
2025-01-14 15:42:37
你好，1是的 2被查到不得税前扣除 3是的
2022-01-09 17:05:01
增值税专用发票一般可以在以下情况下作废： 1.发票出具时错误：发票出具时发生明显错误，或发票格式、内容不符合增值税专用发票发票制度的规定，由有关税务机关认定作废。 2.发票拆封、遗失：发票被拆封后致使发票核对不符，发票遗失致使发票无法核对，均可以申请作废。 3.发票被伪造、涂改：发票被伪造或者涂改的，可以向有关税务机关申请作废。 4.发票使用不合法：发票被错误使用或者使用不当，可以向有关税务机关申请作废。 5.其他情形：其他情形，发票出具方应经过有关税务机关审核后作废。 作废条件： 1.出具发票的单位或者个人须向有关税务机关提交书面申请，申请书应包含企业名称、组织机构代码、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、原因和补充证明等信息。 2.发票出具方需把发票交付有关税务机关作处理，其中包括发票影印件，合法性材料，与之有关的发票，与之有关的货物和服务证明，及其他有关文件。 3.有关税务机关审核结束后，需出具发票作废批准书，发票作废。
2023-02-20 17:41:22
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