老师 小规模 季末结转增值税是借应交税费 应交增值税 贷营业外收入？这个数据是根据1-3月开票销项税额整理出来的？

老师 小规模 季末结转增值税是借应交税费 应交增值税 贷营业外收入？这个数据是根据1-3月开票销项税额整理出来的？

答： 小规模企业季末结转的增值税应该借营业税金及附加，贷应交增值税。此数据是根据1-3月已开具的销项税票整理出来的。从销项票上可以统计出从1到3月应收增值税税额，再减去1月以前已经纳税，剩余即是季末结转增值税，经过计算就能得出应该增收或减收的增值税税额。 这里需要提到的是，小规模纳税人季末结转增值税不一定是本季度已开出的税票额，有时可能还会有上季度的增值税未结。又比如，当月的收入较少，可能会有应缴税额退回。因此，小规模纳税人每季末结转增值税时，要仔细看明白税票和报表记录，而且应当考虑上季度和本季度可能出现的变化，以便确保结转准确、准时。

小规模企业 季末结免交的转增值税 是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 还是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 同时借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-免税收入？

答： 您好，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师。请问下小规模纳税人每个月的开票额未超标的。到了季度最后一个月的时候是不是要做增值税结转:二月:借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额三月末:结转增值税，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:营业外收入-政府补助这样对吗？

答： 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入