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林老师

职称： 会计师

2015-11-09 11:40

1、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：其他应收款-社会保险（个人） 
其他应收款-公积金（个人） 
应交税费-应交个人所得税 
银行存款/库存现金 
2、缴纳社保： 
借：管理费用-社会保险（单位） 
管理费用-公积金（单位） 
其他应收款-社保（个人） 
其他应收款-公积金（个人） 
贷：银行存款 
3、缴纳个税： 
借：应交税费-个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，您没有支付工资可以不计提
2019-06-16 10:36:25
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-10-23 10:19:28
补计提，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资
2020-04-02 10:35:55
你好，补计提就可以了
2019-02-20 20:26:56
将多计提的50000元的工资给反冲掉就可以了。 借：应付职工薪酬--工资 50000 贷：管理费用等--工资 50000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-24 15:28:52
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