老师 ，请问下专票未认证，进项税额直接计入了原材料和管理费用，跨年怎么调账咧

老师 ，请问下专票未认证，进项税额直接计入了原材料和管理费用，跨年怎么调账咧

答： 老师：没问题，可以先详细说一下情况。 学员：是这样的，我们上年度把未认证的专票进项税额直接计入了原材料和管理费用，但是今年要对账的时候发现有差异，所以请问该如何调整呢？ 老师：好的，其实有几种方法可以调整跨年间的专票进项税额差异。首先，如果是因为交易方的认证情况不同而引起的差异，可以通过调整税金科目的金额来缓解；其次，如果是金额的差异，可以通过调整税金科目的增值税进项税额金额来缓解；最后，如果交易方的收入情况发生变更，则可以通过调整税金科目的税金金额来缓解。

请问老师，有一张2018年12月购入材料开的专用发票，当时进项税未认证应计入：待认证进项税额，但入错科目计入了：进项税额，实际2019年1月认证，未做账务处理，但电子申报表上有这一笔进项税额，这样就造成了2019年进项税额在账上与申报表上不一致，需要调账吗？如果要调，应该怎么样调？

答： 您好，那就是12月份的时候账实不符，那1月份认证万以后应该是一致的吧，一致的话影响不大

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师问一下原材料未办理入库，回票后会计做了直接材料入的库，这个账务是不是有问题，可以做直接材料入库吗？如果后期材料办理入库账务怎么处理根据会计准则，原材料未办理入库，回票后会计不能做直接材料入库，应当按照原材料入库的流程办理，如果后期材料办理入库，应当按照原材料入库的流程办理，并且将原材料入库的账务进行调整，以保证账务的准确性。前期会计这样处理了，现在怎么做调整了

答： 你好，如果您直接入了原材料，那么等原材料实际到的时候就不用再录了。