送心意

朴老师

职称会计师

2026-07-03 09:44

增值税附加
总包是法定报税主体;合作方按分包额开合规专票,承担自身对应增值税及附加,发票不合规造成的补税罚款由合作方承担。
异地预缴
总包统一办理预缴,预缴资金全部由合作方承担;无分包票无法差额多预缴的损失归合作方。
企业所得税
异地 0.2% 预缴款由合作方承担;合作方足额提供真实成本票,缺票、假票导致汇算调增补税、罚金由合作方赔付。
成本票合规
合作方负责所有项目真实三流一致发票,分包票备注项目信息;总包只审核拒收不合规票据;发票异常全部损失由合作方赔偿。
兜底约定
税务处罚先由总包缴纳,均可向合作方追偿,可直接从工程款抵扣对应税费及罚金。

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相关问题讨论
您好,借:应交税费——应交增值税(已交税金) 应交税费—企业所得税,附加税 税金及附加——印花税 贷:银行存款
2022-03-21 22:47:59
你好,要看是简易计税还是一般计税来计算增值税及附税的
2019-09-18 17:17:34
你好 预征企业所得税=不含税收入*企业所得税预征率 个人所得税=不含税收入*个人所得税预征率 增值税=不含税收入*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 
2022-03-31 08:28:07
同学,你好 借:应交税费-预缴增值税、附加税 贷:银行存款
2023-05-26 16:03:26
你好,建筑业一般纳税人增值税9%,附加税城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%,企业所得税根据你的利润来定,如果不是小微企业是25%,如果是小微企业 利润*2.5% 100-300之间10%,超过300就不是小微利企业按25%
2022-02-22 11:04:04
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