21年第四季度发生了所得税和城市维护建设税。我忘了计提。22年1月份交了这两次税钱。应该怎么做分录

21年第四季度发生了所得税和城市维护建设税。我忘了计提。22年1月份交了这两次税钱。应该怎么做分录

答： 第一轮对话： 老师：首先，你要先确定你在21年第四季度应该缴纳的所得税和城市维护建设税的金额。 学员：好的，我会尝试算出来。 第二轮对话： 学员：我算出了这两项税钱的金额，请问我应该怎么做分录？ 老师：你需要在当期结账时，将21年第四季度计提的所得税和城市维护建设税放入借方，税金支出放入贷方。然后，将22年1月份实际付出的税金放入贷方，应付税金放入借方。

2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢

答： 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 当月计提，次月申报缴纳 借；应交税费 贷；银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？

答： 你好，跨年的损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的，跨年城市维护建设税补计提的分录是 借：以前年度损益调整——税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税