你好，老师，我刚刚才发现自己有个分录做错了，一月份的分录，去年第四季度忘了计提所得税了，然后我把他计提到今年一月份了，应该用以前年度损益调整的，我忘了用了，直接做了计提，我刚刚怎么看所得税费用都不对，正常来说，所得税费用应该是只有第一季度的，或者第一季度与第二季度的总和

汇缴的所得税通过以前年度损益调整计提以后，报年报的时候，按照计提后的数据报年报吗？

答： 你好，是的，按照计提后的数据报年报

老师。我去年12月计提了一笔所得税， 但是1月份报税的时候说以前年度损益调整，所以没有扣， 我想问下， 那我计提的那笔所得税该如何处理呢？可以一月份直接冲红吗？

答： 可以用以前年度损益调整冲掉你1月多计提的，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我现在11月发现20年9月计提的所得税计提错了，应该冲销，我要怎么做，还需要通过以前年度损益调整吗

答： 你好！去年的需要通过以前年度损益调整科目