老师，期末余额与公户余额对不上可以吗？

蒙娜丽莎瓷砖15897180537 追问

2026-01-03 14:08

这个要怎么操作呢？

小菲老师 解答

2026-01-03 14:09

一、先找未达账项 
这是关键一步，常见四种情况： 
 
?企业已收，银行未收?：比如你收到支票但银行还没入账。 
?企业已付，银行未付?：比如你开了支票但对方还没兑现。 
?银行已收，企业未收?：比如银行收到转账但你还没收到通知。 
?银行已付，企业未付?：比如银行扣了手续费但你还没记账。 
二、用公式调节余额 
?企业账面余额?： 
企业账面余额 + 银行已收企业未收 - 银行已付企业未付 
?银行对账单余额?： 
银行对账单余额 + 企业已收银行未收 - 企业已付银行未付 
三、核对结果 
?对上了?：说明记账没问题，调节后的余额就是你当天能用的真金白银。 
?没对上?：可能是漏了未达账项，或者记账有误，得再仔细查查。 
四、注意这些细节 
?别急着记账?：银行已收/付但你还没收到凭证的，等凭证到了再入账。 
?定期核对?：每月做一次，避免问题堆积。 
五、举个例子 
假设企业账面余额50,000元，银行对账单余额48,000元，调节后都是52,000元，就说明对上了。

蒙娜丽莎瓷砖15897180537 追问

2026-01-03 14:10

我是销售瓷砖，然后有国补，所以客户刷一次账我得分两次收到，然后这个分录应该怎么做呀？就是这里面出错了最后余额对不上

小菲老师 解答

2026-01-03 14:11

同学，你好 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税-销 
 
借：银行存款 
贷：应收账款 
 
借：银行存款 
贷：应收账款

蒙娜丽莎瓷砖15897180537 追问

2026-01-03 14:14

具体怎么写呢？比如总共金额是7020，我先收到5616，然后1404后期银行打给我公户

小菲老师 解答

2026-01-03 14:17

同学，你好  
借：应收账款7020  
贷：主营业务收入  
应交税费-应交增值税-销  
  
借：银行存款5616  
贷：应收账款

蒙娜丽莎瓷砖15897180537 追问

2026-01-03 14:20

这是分两账分录吗？我写到一张上面借贷不平衡

小菲老师 解答

2026-01-03 14:22

同学你好 
你分录发一下

蒙娜丽莎瓷砖15897180537 追问

2026-01-03 14:24

这个金额不对啊

小菲老师 解答

2026-01-03 14:25

同学，你好 
你觉得哪里不对？？ 
你借贷都是12636呀