老师，我2020年12月份多计提了一半的城市维护建设税，我2020年12月份计提的分录是借：税金及附加 97.06 贷：应交税费-应交城市建设维护建设税 97.06 到了2021年1月份我调整多计提的 分录是借：应交税费-应交城市建设维护建设税 48.53 贷：以前年度损益调整 48.53 这样做是对的吗？但是我算利润表跟资产负债表他们的勾稽关系对不上 1月份就是差了48.53这个数。麻烦老师说一下正常的处理方法，谢谢

yinana 追问

2021-04-16 11:20

那应该是怎么处理？没明白，可否写一下我上年度多计提的城市维护建设税 1月份实缴的时候应该要怎么做分录才是正确的？这样资产负债表跟利润表的勾稽关系才能对的上。把分录写出来，谢谢老师

maize老师 解答

2021-04-16 11:31

借税金及附加-48.53 贷应交税费-48.53 ， 我写了分录了，

maize老师 解答

2021-04-16 11:32

你要勾稽可以对上，不影响本年利润，改上年期末数，和本年年初，应交税费 -48.53 未分配利润+48.53

maize老师 解答

2021-04-16 11:33

借：应交税费-应交城市建设维护建设税 48.53 贷：以前年度损益调整 48.53  分录做这个改上年期末数，和本年年初，应交税费 -48.53 未分配利润+48.53 是有2种处理，

yinana 追问

2021-04-16 15:33

好的 对上了 谢谢老师

maize老师 解答

2021-04-16 15:33

好的我先回复别的学员了