收取外租户的水电费，计提时候借其他应收账款贷:其他应付款500'，租户支付时候，借：银行贷：其他应收账款；我们给他们开发票，借：其他业务支出贷：其他业务收入 应交销项税。对吗？

忧心的曲奇 追问

2017-11-20 15:06

不明白，那么怎么冲减其他应收账款呢？

邹老师 解答

2017-11-20 15:06

就不需要计提了
收到借；银行存款  贷；其他业务收入 应交税费
支付借；其他业务成本  贷；银行存款

忧心的曲奇 追问

2017-11-20 15:06

请老师写完整的分录

邹老师 解答

2017-11-20 15:07

收到借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费
支付借；其他业务成本 贷；银行存款

忧心的曲奇 追问

2017-11-20 15:43

我们单位暂挂

邹老师 解答

2017-11-20 15:43

你好，你单位是代收代付？

忧心的曲奇 追问

2017-11-20 16:35

对呀，代收代付

邹老师 解答

2017-11-20 16:36

收到 借；银行存款  贷；其他应付款
支付借；其他应付款   贷；银行存款（支付给对方的）  其他业务收入  应交税费
剩下部分做收入

忧心的曲奇 追问

2017-11-20 16:55

老师还在吗？

邹老师 解答

2017-11-20 16:55

你好，在的，还有什么问题吗

忧心的曲奇 追问

2017-11-20 17:06

看看我的分录对不对？借：其他应收账款贷：其他应付款（我们单位代付）收到水电费：借：银行贷：其他收入  应交税费!借：其他业务支出贷：其他应收账款，对吧？

邹老师 解答

2017-11-20 17:07

代付的时候，代付应当是银行存款，不应当是其他应付款的

忧心的曲奇 追问

2017-11-21 10:20

麻烦回答一下呗

邹老师 解答

2017-11-21 10:20

收到 借；银行存款 贷；其他应付款
支付借；其他应付款 贷；银行存款（支付给对方的） 其他业务收入 应交税费