去年付了一笔60万的房租，发票一直未来，年末也没暂估这笔费用，现在汇算清缴的人让把账反到2021年12月，把这笔费用预估一下，那这样利润分配就会降低了，现在账已经做到3月份了，2022的年初利润分配期初数怎样做分录能和12月调整后的一样

去年付了一笔60万的房租，发票一直未来，年末也没暂估这笔费用，现在汇算清缴的人让把账反到2021年12月，把这笔费用预估一下，那这样利润分配就会降低了，现在账已经做到3月份了，2022的年初利润分配期初数怎样做分录能和12月调整后的一样

答： 你可以通过增加2021年的应交税费预提，以及利润分配的偏差预提，并将它们一起记录在2022年1月1日的利润分配期初数中。这样，就可以与12月31日调整后的数字保持一致。

老师我想问一下，我2020年年末暂估了一笔成本，借：工程成本-暂估成本 贷：应付账款，到现在也没收到发票，应付一直挂着，汇算清缴的时候也没调增，现在发现了，可以在2021年12月份做一笔借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润 的分录吗？这样会对所得税有什么影响吗？

答： 你好！ 直接做分录冲减即可（因为不涉及损益，不用纳税调整的） 借：工程成本-暂估成本 贷：应付账款 （金额用负数表示）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 12月份假暂估的成本费用100多万，现在也确定这笔账拿不回发票，汇算清缴调增了，账要怎么处理？那调增的金额是放到未分配利润？那怎么看的出来这笔钱已经调增交税了？这笔账是做在今年吗？

答： 同学你好，做账时，借：应付账款-暂估款，贷：利润分配-未分配利润。是放未分配利润，从利润分配未分配利润明细账和分录，以及汇算清缴报表中，可以看出来这笔钱已经调增交税了，是做在今年。