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良老师1

职称： 计算机高级

2023-03-17 15:30

增值税计提与缴纳的分录包括： 
1. 增值税计提：增值税计提是企业在销售收入和本期收入时，按照税务部门的要求，预先缴纳的税款，一般以本期销售收入的增值税税率计算，分录为：增值税预缴款（贷方），应交税费（借方）。 
2. 增值税缴纳：增值税缴纳是企业在上一期纳税期限到期后，按照税务部门的要求，把上一期应缴税款实际缴纳给税务部门，分录为：应交税费（贷方），银行存款（借方）。 
 
案例：企业A在本期销售收入10000元，增值税税率为3%，则本期增值税计提的金额为：10000*3%=300元，分录为：增值税预缴款（贷方）300元，应交税费（借方）300元。在上一期纳税期限到期后，企业A实际缴纳了300元增值税，分录为：应交税费（贷方）300元，银行存款（借方）300元。

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增值税计提与缴纳的分录包括： 1. 增值税计提：增值税计提是企业在销售收入和本期收入时，按照税务部门的要求，预先缴纳的税款，一般以本期销售收入的增值税税率计算，分录为：增值税预缴款（贷方），应交税费（借方）。 2. 增值税缴纳：增值税缴纳是企业在上一期纳税期限到期后，按照税务部门的要求，把上一期应缴税款实际缴纳给税务部门，分录为：应交税费（贷方），银行存款（借方）。 案例：企业A在本期销售收入10000元，增值税税率为3%，则本期增值税计提的金额为：10000*3%=300元，分录为：增值税预缴款（贷方）300元，应交税费（借方）300元。在上一期纳税期限到期后，企业A实际缴纳了300元增值税，分录为：应交税费（贷方）300元，银行存款（借方）300元。
2023-03-17 15:30:03
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2018-11-13 11:21:36
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
2020-08-04 12:03:11
借 应收账款贷收入 应交税费 借应交税费 贷银行
2020-05-07 21:48:56
您好:增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。  附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 增值税应交税金是不用计提的，直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录，如 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 缴纳增值税时，销项大于进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 缴纳附加税: 借:应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 贷:银行存款
2019-04-12 09:07:06
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