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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-12 20:38

您好
请问是一般纳税人还是小规模纳税人

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-12 20:38

一般纳税人没有取得进项

bamboo老师 解答

2019-07-12 20:39

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-12 20:42

可以直接借应交税费-销项
                  贷应交税费-未交增值税吗

bamboo老师 解答

2019-07-12 20:43

正规的是我说的这样写分录的 
您要简化的话 也可以

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-12 21:26

老师，有进项怎么计提呢

bamboo老师 解答

2019-07-12 21:29

那要看您是进项大于销项还是销项大于进项

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-12 21:43

进项大于销项

bamboo老师 解答

2019-07-12 21:44

进项大于销项进项税额留底 可以不做账务处理 
您月末要结转的话 
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

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你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般纳税人的吗？
2022-04-01 12:49:06
如果你是一般纳税人，借应交税费应交增值税转出，未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳， 借应交税费未交增值税 贷银行存款
2022-10-15 13:18:51
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2019-07-12 20:38:13
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