老师，我们异地项目1月份有预缴企业所得税，这个企业所得税要先计提吗？还是直接入账？有点懵了

优雅的柚子 追问

2023-03-17 11:10

谢谢老师，附加税有计提
借：营业税金及附加
袋：应交税费-应交教育费附加
借：应交税费-应交教育费附加
贷：库存现金   企业所得税怎么计提？

宋生老师 解答

2023-03-17 11:11

你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税

优雅的柚子 追问

2023-03-17 11:21

谢谢老师，这个1月底要结转吗？

宋生老师 解答

2023-03-17 11:21

你好！是的，是要结转

优雅的柚子 追问

2023-03-17 11:45

谢谢老师，结转是单独做一张凭证结转，还是结转损益的结转呀

宋生老师 解答

2023-03-17 12:03

你好！结转损益一起结转