老师，请问不想预缴企业所得税，应该怎么做账务处理？

微信用户 追问

2024-10-19 19:00

老师，请问以前年度有亏损，但今年有盈利，能否不预缴企业所得税？因为不想要汇算清缴时产生退税，听说汇算清缴退税容易被查账对吗？

高辉老师 解答

2024-10-19 19:08

以前年度有亏损，可以弥补的
再就是如果有研发，也可以加计扣除

高辉老师 解答

2024-10-19 19:09

汇算清缴退税不是高新企业，也没有隐藏收入等非正常情况，是不会被查的

微信用户 追问

2024-10-19 19:10

老师，我们是工程建筑行业。这个季度有盈利，必须要预缴企业所得税吗？

高辉老师 解答

2024-10-19 19:46

按照实际是这样的

微信用户 追问

2024-10-19 20:10

老师，我刚刚仔细的看了一下之前的账务处理和申报情况。是这样的，2季度企业所得税利润总额是-40000多，以前年度亏损是-16万多，但我今年7月份利润总额是19万多，请问7月份需要预缴企业所得税吗？

高辉老师 解答

2024-10-19 20:12

19万多-16万，差额3万缴纳企业所得税的

高辉老师 解答

2024-10-19 20:13

这个是今年整体的纳税，如果一季度纳税超过本次需要缴纳的，就不用交了

微信用户 追问

2024-10-19 20:26

老师，您这个-16万是指去年的弥补亏损，今年截止第二季度还有-4万多是不是也要减去？

高辉老师 解答

2024-10-19 20:56

不是这样的，按照累计数，
因为如果第二季度-4万，就应该是，第三季度利润总额23万，这样本年累计才会少

微信用户 追问

2024-10-20 17:11

老师，企业去年亏损应弥补的金额是-16万多，今年截止第二季度是-4万多，现在7月份有盈利19万多，请问需要计提缴纳企业所得税吗？

高辉老师 解答

2024-10-20 17:18

用今年累计的利润总额19万-汇算可以弥补的亏损16万，然后3万乘以税率，再减去今年已经缴纳的企业所得税
如果正数就要计提的