老师，我们公司是一般纳税人，代理公司给我们公司做账时，把已收到但尚未开票的货款计入“其他应付款”科目，而不是计入“预收账款”说是计入预收账款就当月要交增值税，作为无票收入报税.请问对吗？还有把我们支付给供应商的货款但没有收到进项发票的计入“其他应收款”，而不是“预付账款”,这种做法也是不准确的吧？

老师，我们公司是一般纳税人，代理公司给我们公司做账时，把已收到但尚未开票的货款计入“其他应付款”科目，而不是计入“预收账款”说是计入预收账款就当月要交增值税，作为无票收入报税.请问对吗？还有把我们支付给供应商的货款但没有收到进项发票的计入“其他应收款”，而不是“预付账款”,这种做法也是不准确的吧？

答： 老师：是的，你的想法是正确的。应该把已收到但尚未开票的货款计入“预收账款”科目，而不是“其他应付款”科目，以便在当前月份报税时准确计算出增值税。而把支付给供应商的货款但没有收到进项发票的，也应当计入“预付账款”科目，而不是“其他应收款”科目，以便在当前月份报税时能够准确计算出进项税额。

老师你好 我们公司这个月收到30%预付款 发票还没有给对方开 我们也没有给供货商付钱也没有收到供货商的发票 这个30%的预付款我们做账时 借：银行存款 贷：预收货款 等收到供货方的发票后 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 我们再给对方开发票 借：预售账款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 等收到款项时 借：银行存款 贷：应收账款 这样做对吗 谢谢

答： 同学你好 对的 可以这样做的 但是最好是用一个往来科目来做

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好 请问小规模纳税人销售服务，对方是个人的，用个人账户打款到我们公司账户了，但不要发票，我们准备申报不开票收入，请问做账的时候怎么做？款进来的时候挂的其他应付款--个人，现在是直接冲其他应付款--个人还是把其他应付款--个人先转到应收账款--个人？

答：  你好；       借银行存款贷   其他应付款 个人      借    借；其他应付款--个人 贷主营业务收入- 服务收入；  应交税费-应交增值税 。