21年7月一笔往来账做凭证时做的预付账款，当月汇总时汇到了预收账款里，导致总账预收预付科目与明细账不符，今年2月才发现，请问老师，这个账怎么调整？

21年7月一笔往来账做凭证时做的预付账款，当月汇总时汇到了预收账款里，导致总账预收预付科目与明细账不符，今年2月才发现，请问老师，这个账怎么调整？

答： 贷预付账款负数 贷

21年7月一笔往来账做凭证时做的预付账款，当月汇总时汇到了预收账款里，导致总账预收预付科目与明细账不符，今年2月才发现，请问老师，这个账怎么调整？

答： 调整账务的步骤是：首先按时间顺序将记录的两笔账款进行抵消，然后在总账里做相应的发生额调整，最后在明细账里做个分录处理，把做过发生额调整的两笔金额核销掉。比如，在21年7月份的总账里，8月份结账时发生贷方平账应付账款、贷方预付账款，和借方应收账款、借方预收账款；在21年8月份的明细账里，做两条新增分录，分别是贷方平账应付账款、贷方预付账款，和借方应收账款、借方预收账款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，请问一下：在月底调整汇率的时候，预收账款和预付账款要不要调整汇率呀？谢谢。

答： 你好，不用，他不属于货币资产