补充习题1 A公司2020年购入原材料成本为500万元,因部分生产线停工,当年未领 用任何原材料,2020年资产负债表日估计该原材料的可变现净值为400万 元。假定该原材料在2020年的期初余额为零,所得税税率为25%,2020年 12月31日税前会计利润为2000万元。 A公司2021年当年未领用任何原材料,2021年资产负债表日估计该原材料 的可变现净值为350万元,2021年12月31日税前会计利润为300万元。 【要求】根据上述资料,不考虑其他因素,计算2020年和2021年的以下各 值,并完成相应的会计处理: (1)存货跌价准备(2)应交所得税 (3)递延所得税 (4)所得税费用

老师，这个题不影响应交税费—应交所得税吗存货跌价准备转回营业利润增加，应该借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税吧

答： 同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等

企业计提存货跌价准备会计使会计利润大于应纳税所得吗？

答： 企业计提存货跌价准备会计使会计利润小于应纳税所得

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

您好 ！我公司有一批存货在去年年底计提了存货跌价准备178万元，当时所做分录为借：资产减值损失178万 贷：存货跌价准备178万，并进行了所得税调整确认了递延所得税资产分录为借：递延所得税资产44.5万 贷：所得税费用44.5万。目前，该批存货已经销售出去了部分，是否应该按照比例将存货跌价准备结转至主营业务成本即借：主营业务成本 贷：存货跌价准备，然后调整这部分之前确认的所得税费用即借：所得税费用 贷：递延所得税资产？

答： 你好，如果新产品出售了，首先是存货跌价准备结转成本出去处理。 然后相关的递延所得税需要结转出来出来。