老师你好，一般纳税人（地方）教育费附加月10万销售额免，城建税免50%，计提的时候是按实际交的金额计提吗，还是需要按原来的金额计提，免的那部份记入其他收益，公司执行的是小企业会计准则，麻烦老师说一下会计分录，谢谢！

老师你好，一般纳税人（地方）教育费附加月10万销售额免，城建税免50%，计提的时候是按实际交的金额计提吗，还是需要按原来的金额计提，免的那部份记入其他收益，公司执行的是小企业会计准则，麻烦老师说一下会计分录，谢谢！

答： 计提的时候是按实际交的金额计提

老师你好，一般纳税人（地方）教育费附加月10万销售额免，城建税免50%，计提的时候是按实际交的金额计提吗，还是需要按原来的金额计提，免的那部份记入其他收益，公司执行的是小企业会计准则，麻烦老师说一下会计分录，谢谢！

答： 您好，根据小企业会计准则，纳税人（地方）教育费附加月10万销售额免税，城建税免50%，计提时应按实际交税金额计提。免征部分应记入其他收入，按相关会计准则记账，应作以下会计分录： 1. 应交税费：应交税费xx元； 2. 其他收入：免交税费xx元； 3. 所得税费用：所得税费xx元； 4. 实收税费：实收税费xx元； 5. 城建税费用：城建税费xx元； 6. 其他收入：免税城建税xx元。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，1、当期的销项都用进项抵扣了，增值税附征还用交吗？附征是不是按当月实际缴纳的增值税计算缴纳的？2、还有月不超过10万能免哪些附征？城建，教育费附加，地方教育费附加都免吗？实际账务处理是什么？先计提，后做入营业外收入吗？麻烦会计分录，谢谢！

答： 你好 1，进项超过销项，不需要缴纳增值税，以实际缴纳的增值税，消费税计算附加税 2，免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要做计提，也不需要做结转分录