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良老师1

职称： 计算机高级

2023-03-15 12:28

不可以，职工薪酬支出及纳税调整明细表只计算应付职工薪酬的发生额，你可以将1-6月份的管理费用-工资计入报表中的其他支出科目，7-12月份职工薪酬发生额可以计入职工薪酬支出及纳税调整明细表中。

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相关问题讨论
你好，可以的，可以这么做的。
2022-03-25 09:03:48
不可以，职工薪酬支出及纳税调整明细表只计算应付职工薪酬的发生额，你可以将1-6月份的管理费用-工资计入报表中的其他支出科目，7-12月份职工薪酬发生额可以计入职工薪酬支出及纳税调整明细表中。
2023-03-15 12:28:52
你好； 比如你 工资计提了100万 ； 你账上 汇算之前发了 99万 ； 还有1万不发的话； 那么 你账载金额写 应付职工薪酬-工资贷方的 100万 ； 你 实际发生金额写 借方 99万 ；税收金额写99万 ； 调增1万
2022-05-17 11:22:20
同学你好 这个是贷方金额
2023-05-11 15:09:44
汇算清缴的时候，职工薪酬纳税调整明细表里面的“工资薪金支出账载金额‘’应该填写科目余额表中的应付工资，而不是填写管理费用中的职工薪酬。因为科目余额表中的应付工资是指支付职工薪酬时，企业预先支付给职工的费用；而管理费用中的职工薪酬是指企业核算费用时，记录职工薪酬的费用。实际上，应付工资在汇算清缴的时候，是可以计入个人所得税的税前扣除项目之一。 例如，企业A支付职工薪酬，就需要将职工薪酬纳入应付工资，这时可以在科目余额表中的应付工资进行记账。然后，当企业A进行汇算清缴的时候，就可以在职工薪酬纳税调整明细表中的“工资薪金支出账载金额‘’填写应付工资金额，即可计入个人所得税税前扣除项目之一。
2023-03-14 11:20:01
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