2020年发票异常，已经做了更正申报2020年企业所得税申报表，调整弥补以前年度亏损，账上需要怎么做吗 异常发票是普通发票，只涉及管理费用-业务招待费

小静儿- 追问

2023-03-15 11:16

已经做了更正申报2020年企业所得税申报表，调整弥补以前年度亏损，账上需要怎么做吗

邹老师 解答

2023-03-15 11:16

你好，是虚假的发票？ 
是这种情况吗 

小静儿- 追问

2023-03-15 11:16

是小企业会计准则

邹老师 解答

2023-03-15 11:16

你好，是虚假的发票？ 
是这种情况吗 

小静儿- 追问

2023-03-15 11:21

开具发票的企业属于抽逃企业

邹老师 解答

2023-03-15 11:21

你好，那就需要做纳税调增处理。
弥补以前年度亏损，这个不需要特地做分录 

小静儿- 追问

2023-03-15 11:22

是涉及虚开了的

邹老师 解答

2023-03-15 11:22

（是针对这个回复有什么疑问吗）

小静儿- 追问

2023-03-15 11:24

意思是弥补以前年度亏损不做分录调整 直接在汇算清缴申报表中进行纳税调增  只调表不调账

邹老师 解答

2023-03-15 11:24

你好，是的，是这样的

小静儿- 追问

2023-03-15 11:27

表已经调过了  已经做了更正申报2020年企业所得税申报表，调整弥补以前年度亏损   账上不动是吗

邹老师 解答

2023-03-15 11:27

你好，弥补以前年度亏损，这个不需要特地做分录 

小静儿- 追问

2023-03-15 11:30

嗯嗯好的  按专管员要求更正了2020年的纳税申报表  我说等汇算清缴是调增，专管员说等不到汇算了，让更正2020年的申报表

小静儿- 追问

2023-03-15 11:31

还有账上不需要做吗  涉及管理费用，其他应收款

邹老师 解答

2023-03-15 11:32

你好，只需要做纳税调增处理就好了 

小静儿- 追问

2023-03-15 11:36

我们是直接更正企业所得税纳税申报表主表、纳税调整项目明细表，弥补以前年度亏损表

邹老师 解答

2023-03-15 11:37

（是针对这个回复有什么疑问吗）

小静儿- 追问

2023-03-15 11:38

是的  不是只做了纳税调增，是更正更纳税申报表  我们是直接更正企业所得税纳税申报表主表、纳税调整项目明细表，弥补以前年度亏损表

邹老师 解答

2023-03-15 11:39

你好，这种情况，只需要做纳税调增处理就好了啊 

小静儿- 追问

2023-03-15 11:44

就是还要更正2020年的汇算清缴纳税申报表的吗

邹老师 解答

2023-03-15 11:45

你好，是的，是这样的