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青柠

职称： 会计实务

2023-03-15 09:58

学员，小企业的年度汇算清缴考虑到21年的成本调减和缴纳所得税，22年的入账可以根据《企业所得税法》及相关法律条例进行计算，同时也要考虑当前的市场状况及企业的实际情况进行判断入账。此外，企业也可以通过把握税收政策，采取相应的技术手段，来有效降低企业缴纳税收的负担和风险。

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学员，小企业的年度汇算清缴考虑到21年的成本调减和缴纳所得税，22年的入账可以根据《企业所得税法》及相关法律条例进行计算，同时也要考虑当前的市场状况及企业的实际情况进行判断入账。此外，企业也可以通过把握税收政策，采取相应的技术手段，来有效降低企业缴纳税收的负担和风险。
2023-03-15 09:58:34
你好，什么原因需要调整的？
2022-04-07 16:39:18
首先，你需要知道的是，小微企业应纳税所得额100-300的企业所得税是按照20%的税率征收的。另外，22年做21年汇算清缴的时候，你需要准备的材料有：1、营业执照；2、税收登记证；3、21年度财务报表；4、21年度企业所得税申报表。
2023-03-17 10:20:33
你好 是的，这个要进入2021年的，这个是只是说现在才调整的
2022-04-05 14:57:28
20年成本核算需要计入成本的6.8万元，汇算清缴中没有发现的，可通过21年用“以前年度损益调整”科目来进行调整，将其结转到未分配利润科目，该部分应当缴纳所得税。在21年所得税的汇算清缴报表填写时，应将其以上税源项目（“未分配利润”）中的“以往年度损益调整”部分作为“收入型所得”，按照一定比例进行计税。 拓展知识：以前年度损益调整是指企业在一定时期内为了调整账务记账准确性而进行的重大调整，例如原材料损耗及收回、应付款项调节、坏账准备调整等。企业要加大对以前年度损益调整的实际情况和报表中的调整项之间关联情况的审核，以及对调整项的形成原因的审计，以避免更改会计数据，减少企业所得税的负担。
2023-03-01 09:57:53
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