您好，小企业年度汇算清缴，21年成本调减，缴纳所得税，22年怎么入账

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:43

21年没有收到成本票，暂估了成本，今年确定收不到成本票了，就调减了成本

郭老师 解答

2022-04-07 16:44

你好，是徐登的业务吗？当时的分录怎么做的？

郭老师 解答

2022-04-07 16:43

是虚增的业务吗？刚才打错了。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:56

就是借主营业务成本贷其他应付款-暂估

郭老师 解答

2022-04-07 17:01

借其他应付款贷利润分配未分配利润。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:07

那这样年底未分配利润结转利润后不会需要再交所得税吧

郭老师 解答

2022-04-07 17:10

你好，你税务汇算清缴的时候调增了，不需要再重复缴纳。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:16

那汇算清缴调增部分缴纳的所得税怎么写分录呢

郭老师 解答

2022-04-07 17:21

调增的分录已经写了，你需要补企业所得税吗？如果不补的话，这个就已经完整了，不需要再做处理啦。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:28

需要补的，在汇算清缴就已经把所得税补缴上了

郭老师 解答

2022-04-07 17:32

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行存款。