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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-07 16:39

你好，什么原因需要调整的？

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:43

21年没有收到成本票，暂估了成本，今年确定收不到成本票了，就调减了成本

郭老师 解答

2022-04-07 16:44

你好，是徐登的业务吗？当时的分录怎么做的？

郭老师 解答

2022-04-07 16:43

是虚增的业务吗？刚才打错了。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 16:56

就是借主营业务成本贷其他应付款-暂估

郭老师 解答

2022-04-07 17:01

借其他应付款贷利润分配未分配利润。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:07

那这样年底未分配利润结转利润后不会需要再交所得税吧

郭老师 解答

2022-04-07 17:10

你好，你税务汇算清缴的时候调增了，不需要再重复缴纳。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:16

那汇算清缴调增部分缴纳的所得税怎么写分录呢

郭老师 解答

2022-04-07 17:21

调增的分录已经写了，你需要补企业所得税吗？如果不补的话，这个就已经完整了，不需要再做处理啦。

刻苦的眼神 追问

2022-04-07 17:28

需要补的，在汇算清缴就已经把所得税补缴上了

郭老师 解答

2022-04-07 17:32

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行存款。

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相关问题讨论
对，年底做的就是汇算清缴
2022-03-10 10:29:38
企业所得税的年度汇算清缴，通常会在年度结束后的一段时间内进行。在记账方面，你需要将这部分税款记为"应付企业所得税"。当你实际支付这部分税款时，你需要将其从"应付企业所得税"中减去，同时在"银行存款"中减去相应的金额。
2023-07-19 12:24:24
你好汇算清缴 前调整的不用 2021年所得税汇算清缴时要调减了 
2022-03-11 10:00:41
你好，什么原因需要调整的？
2022-04-07 16:39:18
您好，1、借:利润分配 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
2024-05-23 13:05:44
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