老师，您好！23年调22年的账影响损益科目，22年企业所得税汇算清缴需要怎么填呢？

hhy 追问

2023-04-10 09:52

去年主营业务成本少结转了，在今年调用到“以前年度损益”科目

宋生老师 解答

2023-04-10 09:55

这是您增加了这个主营业务成本科目，是吗？增加了22年的成本金额。

hhy 追问

2023-04-10 09:55

是的，老师！22年企业所得税汇算清缴需要怎么填呢？

宋生老师 解答

2023-04-10 09:57

你好所得税汇算清缴有一个表就是填成本的，你按实际的成，本来填上去就好了。

hhy 追问

2023-04-10 10:02

财务报表年报填写不变吗？还是按2022年的报表来填吗？

宋生老师 解答

2023-04-10 10:03

你好，年报要写更改后的。

hhy 追问

2023-04-10 10:06

但是我是在23年调的账，也可以填更改后的吗？

宋生老师 解答

2023-04-10 10:07

你好，是的，因为你二三年是做以前年度损益调整呢。

hhy 追问

2023-04-10 10:35

老师，年报只是修改利润表吗？

宋生老师 解答

2023-04-10 10:36

你好，这个看你具体调整了哪些科目？？

hhy 追问

2023-04-10 10:39

就是应该用“主营业务成本”拿“以前年度损益”科目代替了

宋生老师 解答

2023-04-10 10:41

你好，另外还有一个科目是什么对应的科目？

hhy 追问

2023-04-10 10:45

分录是，1、借：库存商品  贷：生产成本    2、借：以前年度损益调整  贷：库存商品   3、借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

宋生老师 解答

2023-04-10 10:46

你好，这样子的话就涉及利润表和资产负债表里面的库存商品科目。

hhy 追问

2023-04-10 10:51

库存商品没有余额了，一借一贷，利润分配-未分配利润 在22年资产负债怎么填呢？

宋生老师 解答

2023-04-10 10:53

你好，如果您没有余额了，都转到利润分配去了，就更改利润分配的金额就好了。老师没办法知道你这个金额是多少的啊。

hhy 追问

2023-04-10 10:57

老师，资产负债表只更改利润分配金额，就会造成左右不平，资产不等于负债+所有者权益

宋生老师 解答

2023-04-10 11:01

你好，是这样子的，您最初的问题就是说成本少结转了。对不对？
你如果成本少结转了，您就补充结转就行了。
借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

hhy 追问

2023-04-10 11:03

是的，老师，现在还有一个问题22年的财务年报怎么填列？

宋生老师 解答

2023-04-10 11:04

你按照上面调整了之后，就减少了库存商品的金额。然后也减少了利润的金额，明白吗？这样就平了。