上个月填写增值税申报表附表2的时候，把销项税额多填了一分钱，导致实际扣税金额比账面多出1分，本月能调回吗

罗达 追问

2017-11-15 13:34

可是我是按季申报的，不可以做到这个月吗？

邹老师 解答

2017-11-15 13:35

你好，不可以的，多的税款只能是多交，而不能在下个月减少的

罗达 追问

2017-11-15 14:00

那我十月份的账已经结了，就只能反结账。十一月份再做销项负数咯

邹老师 解答

2017-11-15 14:02

你好，不需要反结账，就多做1分钱税款申报就是了

罗达 追问

2017-11-15 15:22

@邹老师:可是我们公司是开错了票，没有发生那两笔业务啊

邹老师 解答

2017-11-15 15:22

你好，你之前不是说只是税额多了一分钱
怎么现在是发票开错了

罗达 追问

2017-11-15 15:34

@邹老师:我说的是发票开错的问题呢

邹老师 解答

2017-11-15 15:38

你好，发票开错了就开具负数发票冲销，然后做负数分录就是了