2021年的所得税交了没计提，我今年给补计提了，没有用以前年度损益科目，可以吗？用了以前年度损益调整科目，又结转到未分配利润上年的帐汇算清缴的时候需要调整吗，还是说不影响，只是2022年的利润又少了

2021年的所得税交了没计提，我今年给补计提了，没有用以前年度损益科目，可以吗？用了以前年度损益调整科目，又结转到未分配利润上年的帐汇算清缴的时候需要调整吗，还是说不影响，只是2022年的利润又少了

答： 不用担心，你可以使用以前年度的损益科目，但是需要重新调整未分配利润，以便2022年的利润准确无误。所以，只需要把2021年计提的所得税从未分配利润科目当中减去，把相应的金额结转到损益科目即可。

收到上年对企业所得税汇算清缴退税，计入了以前年度损益调整，然后以前年度损益调整转入了本年利润未分配利润，生成利润表的时候利润表上面以前年度损益调整有这个科目，资产负债表和利润表是平的，但我在税网上传利润表时候利润表上面没有以前年度损益调整这个科目填，那怎么办呢，不知道怎么填入

答： 语音回放已生成，点击播放获取回复内容!

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

次年缴上年企业所得税分录是：1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款，现在快账里都没有以前年度损益调整，可以用什么科目代替吗？

答： 你好，没有  以前年度损益调整，可以直接这样处理 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款