请问下，未开票收入要怎么做分录？次月开出票后又要怎么做分录？

请问下，未开票收入要怎么做分录？次月开出票后又要怎么做分录？

答： 首先，未开票收入应该分录为预收账款，次月开出票后，应当把预收账款减去，同时增加应收账款贷方，以及银行存款借方。

老师，请问这个月未开票收入怎么做分录，然后下个月要开发票的话又怎么冲呢？

答： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 下月补开发票，想红冲上月的分录，然后再编制一遍。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师未开票收入后又开发票的分录怎么做？

答： 您好，冲红之前做未开票收入的分录，然后按开发票的金额正常做收入。 比如未开票收入106，后来又开票120 借应收账款106，贷主营业务收入100，应交税费-应交增值税（销项税额）6 后来又开票时， 借应收账款-106，贷主营业务收入-100，应交税费-应交增值税（销项税额）-6 借应收账款120，贷主营业务收入113.21，应交税费-应交增值税（销项税额）6.79