请问下,未开票收入要怎么做分录?次月开出票后又要怎么做分录?
光玄月
于2023-03-14 10:59 发布 785次浏览
- 送心意
齐惠老师
职称: 会计师
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首先,未开票收入应该分录为预收账款,次月开出票后,应当把预收账款减去,同时增加应收账款贷方,以及银行存款借方。
2023-03-14 11:13:14

借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
下月补开发票,想红冲上月的分录,然后再编制一遍。
2019-04-16 14:32:14

借发出商品 贷库存商品,借应收帐款 贷主营业务收入 应交税金,借主营业务成本 贷发出商品
2018-12-19 20:30:37

您好,冲红之前做未开票收入的分录,然后按开发票的金额正常做收入。
比如未开票收入106,后来又开票120
借应收账款106,贷主营业务收入100,应交税费-应交增值税(销项税额)6
后来又开票时,
借应收账款-106,贷主营业务收入-100,应交税费-应交增值税(销项税额)-6
借应收账款120,贷主营业务收入113.21,应交税费-应交增值税(销项税额)6.79
2020-07-17 23:03:15

次月开发票借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借银存贷主营业务收入应交税费
2019-07-08 16:18:34
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