我公司发12月份工资和交社保,什么时候计提工资和社保?11月份还是12月份
疾风儿
于2017-11-14 08:39 发布 1215次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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12月份
2017-11-14 08:42:36

你是11月就需要的公积金处理出来的,1月只是缴纳发放而已
2019-12-21 09:23:02

你好 公积金是当月计提当月的 12月在12月计提的
2020-01-09 11:15:36

你好,是的哈。一起在11.12月份的个人部分扣除。
2018-12-14 10:25:23

你好 1. 那你11月计提了11月社保吗? 2. 按照这个 按照你实际情况。 来 做对应步骤的分录
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2021-12-30 15:09:01
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