老师，以前申报利润表是亏本的，但是这个月是盈利的正数利润总额，我应该怎样报季度所得税？是填利润总额正数还是负数

老师，以前申报利润表是亏本的，但是这个月是盈利的正数利润总额，我应该怎样报季度所得税？是填利润总额正数还是负数

答： 你需要填写本次季度实际发生的利润总额，因此填写正数利润总额。如果发现本次季度亏损，你可以减去上一次季度的盈利亏损以计算出本次季度实际应纳税所得额，以便准确缴纳所得税。

老师，18年年报企业所得税是负数，这月季报时，利润总额是正数，应该交所得税，但是报表上弥补以前年度亏损又是利润总额的数，是要冲销18年的负数吗？

答： 这个就是今年的盈利自动弥补上年度亏损，就是不用缴纳所得税，这个不用账务处理的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师二季度有两个月利润总额是正数，一个月利润总额是负数，季度总额是正数，我做账时正数都计提所得税了，负数没做处理，这样季度利润表上的所得税只显示计提数，未计提的没有显示在里面，到账利润表与申报表上的所得税不符，我应该怎么处理？

答： 您好，计提所得税一般是在季度末最后一个月计提，根据合计数来计提，你现在需要调整之前计提的所得税分录，让所得税计提金额等于实际应该要交的金额。