老师 咨询一下季报企业所得税申报，每次填写收入/成本/利润总额都是填的本年累计数，但是第三季度我们就是盈利，第四季度我填累计数，但是全年利润总额正常来说我们只盈利3万，为何系统自动弥补第三/第四亏损后盈利是10万，那第四季度我申报到底是填写10-12月份合计数 还是填写利润表的本年累计数呢？

super铭 追问

2024-01-03 13:38

22年亏损26万，29年本年利润只有29万，为何弥补亏损后盈利是10万？

东老师 解答

2024-01-03 13:39

你不是弥补亏损弥补了18万多吗

super铭 追问

2024-01-03 13:40

可是21年  22年我都是亏损状态，一共是亏损的26万啊     为何只能弥补亏损18万呢  去年两年我们没有所得税汇算调增啊

东老师 解答

2024-01-03 13:41

你得看一下去年的弥补亏损明细表，上面能体现出你有多少可以弥补的金额

super铭 追问

2024-01-03 13:41

所以申报是没错的，不论第几季度，都是依据利润内的本年累计数申报对吧

东老师 解答

2024-01-03 13:42

对，没错，肯定是这么申报的

super铭 追问

2024-01-03 13:53

老师 请问下年终奖金是可以做管理费用的职工工资部分吗？还是必须做管理费用-福利费，因为福利费抵扣不完耶

东老师 解答

2024-01-03 13:53

这个是属于工资薪金的，不能进入到福利费